01

問(wèn)：請(qǐng)教老師，合同簽訂稅率與開(kāi)票稅率不一致時(shí)，應(yīng)該怎么處理？           （公司注銷(xiāo)）

答：實(shí)質(zhì)重于形式，簽訂補(bǔ)充協(xié)議。

問(wèn)：老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)該注重哪幾個(gè)要點(diǎn)？

答：稅種、稅率、發(fā)票類(lèi)別、開(kāi)票時(shí)間等，你們認(rèn)為主合同需要變更的內(nèi)容。

02

問(wèn)：公司業(yè)務(wù)需要，購(gòu)買(mǎi)燕窩，海參，有10萬(wàn)左右，計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否存在風(fēng)險(xiǎn)？

答：送客戶(hù)嗎？

問(wèn)：是的，如果查賬的話(huà)遇到這種票會(huì)有啥問(wèn)題沒(méi)？

答：計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在扣除限額范圍內(nèi)扣除，沒(méi)什么問(wèn)題。

03

問(wèn)：老師你好，個(gè)人提供勞務(wù)報(bào)酬3000元左右每月，是否免征增值稅，還有沒(méi)有其他附加稅費(fèi)，謝謝

答：個(gè)人提供勞務(wù)報(bào)酬不免增值稅，按1%交增值稅，需要交城建及教附地方教附。

04

問(wèn)：普票發(fā)票聯(lián)丟了，記賬聯(lián)讓對(duì)方蓋章寫(xiě)情況說(shuō)明，可以正常適用吧

答：如果丟失的是增值稅普通發(fā)票，可憑加蓋銷(xiāo)售方公章的證明及相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為記賬憑證。

問(wèn)：老師現(xiàn)在專(zhuān)票還有認(rèn)證期一年的期限沒(méi)有

答：沒(méi)有期限了。

05

問(wèn)：老師，你好，今天公司剛由小規(guī)模升為一般納稅人，當(dāng)月生效，5號(hào)開(kāi)的一張稅率為1%的發(fā)票有沒(méi)有什么影響？現(xiàn)在是不是還需要報(bào)稅？

答：是11月已經(jīng)生效了么？

問(wèn)：是的，現(xiàn)在已經(jīng)生效了，就是說(shuō)從11月1號(hào)我們已經(jīng)是一般納稅人了，5號(hào)開(kāi)的1%的票是不是要作廢重開(kāi)呢？還需要申報(bào)10月的稅呢？

答：如果是11月已經(jīng)是一般納稅人，本月不可再開(kāi)1%，需要作廢重開(kāi)。

06

問(wèn)：老師您好，咨詢(xún)您個(gè)問(wèn)題，我們8月份與對(duì)方簽訂了營(yíng)銷(xiāo)合同，支付了預(yù)付款，8月底營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)已結(jié)束，我們10月份收到對(duì)方開(kāi)進(jìn)的發(fā)票并付款。這筆銷(xiāo)售費(fèi)用是在8月費(fèi)要計(jì)提嗎？

答：8月做預(yù)付款，沒(méi)有收到發(fā)票以及相關(guān)的結(jié)算單可以不計(jì)提，在10月計(jì)入費(fèi)用，沖銷(xiāo)預(yù)付款。

問(wèn)：這個(gè)銷(xiāo)售活動(dòng)是8月份發(fā)生的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制這是不是應(yīng)該是8月費(fèi)的銷(xiāo)售費(fèi)用？

答：是的，正常應(yīng)該在8月份，及時(shí)處理，但沒(méi)有手續(xù)一般導(dǎo)致滯后，zui遲不能跨年，盡量及時(shí)入賬。

07

學(xué)員A：請(qǐng)問(wèn)老師，三體系人員來(lái)我們公司產(chǎn)生的住宿，餐費(fèi)，還有考察工地產(chǎn)生的過(guò)路費(fèi)能計(jì)入差旅費(fèi)嗎？

答：可以的。

學(xué)員B：不是本公司的員工也能計(jì)入差旅費(fèi)嗎？體系認(rèn)證的費(fèi)用我們也產(chǎn)生過(guò)，他們來(lái)發(fā)生的費(fèi)用能計(jì)入差旅費(fèi)？

答：本公司員工因公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的差旅費(fèi)，計(jì)入差旅費(fèi)。體系認(rèn)證的費(fèi)用你們合同中約定差旅費(fèi)由你們公司出，計(jì)入體系認(rèn)證費(fèi)。

學(xué)員B：他們來(lái)發(fā)生的所有費(fèi)用都可以記入認(rèn)證費(fèi)是嗎

答：合同中約定了就可以。

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